税理士が独立するメリット・デメリット・年収について解説
税理士は、企業や個人の税・会計の専門職として高い需要があります。特に、独立開業することで自分の裁量で仕事ができる点に魅力を感じる人も多いでしょう。しかし、独立すれば必ず成功するわけではなく、準備や戦略が重要になります。
最近では、クラウド会計ソフトやAI技術の発展により、従来の税理士業務の一部が自動化されつつあります。そのため、「独立すれば安定して稼げる」という時代ではなくなりつつあるのも事実です。では、税理士として独立するためにはどのような準備が必要なのか？独立後の収入はどれくらい期待できるのか？ 本記事では、税理士が独立開業するまでのロードマップと、独立後の収入や独立のメリット・デメリットについて解説します。
最近では、クラウド会計ソフトやAI技術の発展により、従来の税理士業務の一部が自動化されつつあります。そのため、「独立すれば安定して稼げる」という時代ではなくなりつつあるのも事実です。では、税理士として独立するためにはどのような準備が必要なのか？独立後の収入はどれくらい期待できるのか？ 本記事では、税理士が独立開業するまでのロードマップと、独立後の収入や独立のメリット・デメリットについて解説します。
開業税理士の割合
税理士：81,280人
開業税理士：55,578人（68.4％） 独立開業している税理士。
社員税理士：13,293人（16.4％） 税理士法人において、一般企業でいう取締役や役員に相当する税理士。
所属税理士：12,409人（15.3％） 税理士法人や税理士事務所などに勤務している税理士。
参照：税理士登録者・税理士法人届出数（令和6年3月末日現在）
税理士のうち独立開業している開業税理士は、68％の割合を占めており、独立開業をする人が多い資格であると言えるでしょう。税理士の登録者数は年々増加していますが、少子高齢化で税理士業界も同様に高齢化が進んでおり、税理士の平均年齢は60歳を超えています。高齢などの理由で廃業する税理士も増えています。若い税理士にとってはチャンスとなっており活躍が期待されます。
開業税理士：55,578人（68.4％） 独立開業している税理士。
社員税理士：13,293人（16.4％） 税理士法人において、一般企業でいう取締役や役員に相当する税理士。
所属税理士：12,409人（15.3％） 税理士法人や税理士事務所などに勤務している税理士。
参照：税理士登録者・税理士法人届出数（令和6年3月末日現在）
税理士のうち独立開業している開業税理士は、68％の割合を占めており、独立開業をする人が多い資格であると言えるでしょう。税理士の登録者数は年々増加していますが、少子高齢化で税理士業界も同様に高齢化が進んでおり、税理士の平均年齢は60歳を超えています。高齢などの理由で廃業する税理士も増えています。若い税理士にとってはチャンスとなっており活躍が期待されます。
税理士試験に合格して独立するまでのロードマップ
①税理士試験に合格する
税理士として独立するための第一歩は、税理士試験に合格することです。税理士になるには様々な方法がありますが、一般的には税理士試験に合格することが必要となります。
試験は全11科目のうち5科目に合格する必要があります。合格率は各科目10～15%程度で、5科目合格に必要な勉強時間は、少なくとも約3000～4000時間以上と、税理士試験は「難関資格」として広く認識されています。
また、近年では、会計専門職大学院で学位を取得し科目免除制度を利用して税理士として登録する人も増えてきています。
※参考コラム：税理士試験は独学で合格できる？
②実務経験を積む
税理士試験に合格しただけでは独立はできません。税理士として登録するには、2年以上の実務経験が必要となります。そのため、多くの人が会計事務所や税理士法人で実務経験を積みます。実務経験を通じて、税務業務の流れやクライアント対応のスキルを身につけることが大切です。
③税理士登録する
税理士として独立するためには、日本税理士会連合会への登録が必要となり、登録することで正式に税理士として業務を行うことが可能になります。登録のためには、税理士試験の合格に加え、実務経験や必要な書類を揃えることが求められます。
④税理士独立開業について学ぶ
独立を成功させるには、税務だけでなく経営やマーケティング知識も不可欠です。
経験・資格の棚卸をし、差別化、集客、マーケティング、ターゲットの選定、料金の設定、高付加価値サービスの検討、営業スキル、人材面、その他の経営に関して多くを学ぶ必要があります。先輩税理士のアドバイスや開業セミナーを活用することで、より実践的な知識を得ることができます。しっかりと準備を整えましょう。
⑤税理士独立の準備
■ターゲット顧客、提供するサービスの選定
どのような顧客層をターゲットに、どのようなサービスを提供するのか、差別化を図るためにも強みを活かしたサービス展開を意識しましょう。
■料金設定
料金設定は、顧客獲得の成否を左右します。競争力のある価格設定と、付加価値のあるサービスを組み合わせることが重要です。
■営業・集客戦略
独立直後は顧客獲得が最大の課題となります。オンライン・オフラインともに効果的な営業・集客戦略を立てましょう。
■人材
開業時点で業務が多い場合や、事業拡大が見込まれる場合は、早いタイミングで人材の確保が必要になります。
■資金計画
開業に必要な資金やある程度の生活資金を用意する必要があります。自宅開業かオフィスを借りるのかなどによっても異なりますが、オフィス・設備・ITインフラ等が必要になりますので、一般的には200万円程度の資金はある程度の規模の事務所開設には必要とされます。金額は、立地や事務所規模・水準によって変動しますので開業計画はしっかりと立てる必要があります。手元の資金だけで足りない場合は、外部からの資金調達などを検討しましょう。
独立するまでの最短の年齢は？
税理士試験に最年少で合格した人は18才、公認会計士試験に最年少で合格した人は16才、司法試験に最年少で合格した人は17才がいるようです。それぞれ税理士として登録するのに必要な要件・実務経験などを含めると、最短で20才頃には独立することができますが、、
税理士として独立開業するには一定の経験や資金も必要となりますので、税理士登録してすぐに独立開業するケースは少なく、10～15年程度の実務経験を積み、税務知識・経験や経営ノウハウを身に着けた後に開業しています。
税理士として独立するための第一歩は、税理士試験に合格することです。税理士になるには様々な方法がありますが、一般的には税理士試験に合格することが必要となります。
試験は全11科目のうち5科目に合格する必要があります。合格率は各科目10～15%程度で、5科目合格に必要な勉強時間は、少なくとも約3000～4000時間以上と、税理士試験は「難関資格」として広く認識されています。
また、近年では、会計専門職大学院で学位を取得し科目免除制度を利用して税理士として登録する人も増えてきています。
※参考コラム：税理士試験は独学で合格できる？
②実務経験を積む
税理士試験に合格しただけでは独立はできません。税理士として登録するには、2年以上の実務経験が必要となります。そのため、多くの人が会計事務所や税理士法人で実務経験を積みます。実務経験を通じて、税務業務の流れやクライアント対応のスキルを身につけることが大切です。
③税理士登録する
税理士として独立するためには、日本税理士会連合会への登録が必要となり、登録することで正式に税理士として業務を行うことが可能になります。登録のためには、税理士試験の合格に加え、実務経験や必要な書類を揃えることが求められます。
④税理士独立開業について学ぶ
独立を成功させるには、税務だけでなく経営やマーケティング知識も不可欠です。
経験・資格の棚卸をし、差別化、集客、マーケティング、ターゲットの選定、料金の設定、高付加価値サービスの検討、営業スキル、人材面、その他の経営に関して多くを学ぶ必要があります。先輩税理士のアドバイスや開業セミナーを活用することで、より実践的な知識を得ることができます。しっかりと準備を整えましょう。
⑤税理士独立の準備
■ターゲット顧客、提供するサービスの選定
どのような顧客層をターゲットに、どのようなサービスを提供するのか、差別化を図るためにも強みを活かしたサービス展開を意識しましょう。
■料金設定
料金設定は、顧客獲得の成否を左右します。競争力のある価格設定と、付加価値のあるサービスを組み合わせることが重要です。
■営業・集客戦略
独立直後は顧客獲得が最大の課題となります。オンライン・オフラインともに効果的な営業・集客戦略を立てましょう。
■人材
開業時点で業務が多い場合や、事業拡大が見込まれる場合は、早いタイミングで人材の確保が必要になります。
■資金計画
開業に必要な資金やある程度の生活資金を用意する必要があります。自宅開業かオフィスを借りるのかなどによっても異なりますが、オフィス・設備・ITインフラ等が必要になりますので、一般的には200万円程度の資金はある程度の規模の事務所開設には必要とされます。金額は、立地や事務所規模・水準によって変動しますので開業計画はしっかりと立てる必要があります。手元の資金だけで足りない場合は、外部からの資金調達などを検討しましょう。
独立するまでの最短の年齢は？
税理士試験に最年少で合格した人は18才、公認会計士試験に最年少で合格した人は16才、司法試験に最年少で合格した人は17才がいるようです。それぞれ税理士として登録するのに必要な要件・実務経験などを含めると、最短で20才頃には独立することができますが、、
税理士として独立開業するには一定の経験や資金も必要となりますので、税理士登録してすぐに独立開業するケースは少なく、10～15年程度の実務経験を積み、税務知識・経験や経営ノウハウを身に着けた後に開業しています。
税理士の年収は？
■開業税理士の年収
「令和3年経済センサス」のデータによると、日本全国の税理士事務所（個人）の統計は以下の通りです。
税理士事務所（個人）
事業所数 ：23,723
売上 ：789,569百万円
費用 ：550,541百万円
売上‐費用：239,028百万円
このデータを基に1事業所あたりの平均事業所得を算出すると、1007.5万円となり、開業税理士は平均年収1,000万円以上を得ていることがわかります。
参照：総務省・経済産業省「令和3年経済センサス‐活動調査結果」
■勤務している税理士の年収
一方で、税理士事務所・税理士法人などに勤務する税理士（会計士含む）の年収は、厚生労働省の「令和5年賃金構造基本統計調査」によると、平均年収は、746.7万円となっております。
参照：令和5年賃金構造基本統計調査
開業税理士の年収には大きなばらつきがあり、一般的に年収は2,000万円から3,000万円程度と言われていますが、500万円以下の人も少なくありません。安定した収入を得るには営業力や経営力が求められますが、年収の上限は、開業税理士の方が組織に所属する税理士より高収入が得られる可能性があります。
「令和3年経済センサス」のデータによると、日本全国の税理士事務所（個人）の統計は以下の通りです。
税理士事務所（個人）
事業所数 ：23,723
売上 ：789,569百万円
費用 ：550,541百万円
売上‐費用：239,028百万円
このデータを基に1事業所あたりの平均事業所得を算出すると、1007.5万円となり、開業税理士は平均年収1,000万円以上を得ていることがわかります。
参照：総務省・経済産業省「令和3年経済センサス‐活動調査結果」
■勤務している税理士の年収
一方で、税理士事務所・税理士法人などに勤務する税理士（会計士含む）の年収は、厚生労働省の「令和5年賃金構造基本統計調査」によると、平均年収は、746.7万円となっております。
参照：令和5年賃金構造基本統計調査
開業税理士の年収には大きなばらつきがあり、一般的に年収は2,000万円から3,000万円程度と言われていますが、500万円以下の人も少なくありません。安定した収入を得るには営業力や経営力が求められますが、年収の上限は、開業税理士の方が組織に所属する税理士より高収入が得られる可能性があります。
税理士が独立するメリット・デメリット
■税理士独立のメリット
①収入面
・自身の努力次第で収入を大幅に増やすことが可能。また、業務の単価や契約内容を自分で決められる。
②働き方の自由度が高い
・時間の使い方を自分で決められる。ライフスタイルに合わせプライベートとの両立がしやすい働き方が可能。
・クライアントや業務を選べる。得意分野や興味のある業務を選べる。
・事務所の運営方針を自分で決められ、独自の経営スタイルを確立することが可能。
③やりがいが大きい
・努力が直接成果につながる。自身の実力や能力が業績に直結する。
・自分の裁量でクライアントとの関係性を深めることができ、達成感も大きく、やりがいを感じやすい。
・自分の事務所のブランドを確立し、社会的信用を高められる。
④長く働ける
・定年がないので、自身の体力や意欲次第でいつまでも現役で活躍できる。
■税理士独立のデメリット
①収入面
・安定した収入が保証されない。固定給ではないため、収入が変動する可能性がある。
・営業力・実力次第で収入が減少し、低収入になる可能性がある。
②経営の負担
・営業活動が必須で新規顧客の開拓が必要。
・税務業務に加え、経理・事務管理、人材採用、システム関連など事務所運営全般を自身で管理する必要がある。
③責任の大きさ
・全ての業務の責任を自分で負う必要がある。実務面などで困っても、誰も助けてくれない。
・体調を崩した際に代わりがいないと、業務に支障が出る可能性がある。
・労働時間の制限がないため、働きすぎて長時間労働になることも。
【まとめ】
税理士が独立することは、自由な働き方や高収入を実現する大きなチャンスです。確かに、税理士数の増加、独立への不安や経営の負担といった面はありますが、しっかりとした計画と準備をすれば、リスクを最小限に抑えながら成功へと導くことができます。
独立を成功させるためには、専門スキルを高めるだけでなく、営業力や経営スキルを磨くことも重要です。自分の理想とする働き方を実現し、より充実したキャリアを築くために、自分に合ったキャリアプランを考えてみましょう。
税理士としてどのようなキャリアを歩むのか、自身のライフスタイルや目標に合わせて選択することが重要です。
税理士にとって、しっかりとした実務経験を積むことが欠かせません。まずは自身にあった会計事務所・税理士事務所で経験を積みましょう。
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①収入面
・自身の努力次第で収入を大幅に増やすことが可能。また、業務の単価や契約内容を自分で決められる。
②働き方の自由度が高い
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・クライアントや業務を選べる。得意分野や興味のある業務を選べる。
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③やりがいが大きい
・努力が直接成果につながる。自身の実力や能力が業績に直結する。
・自分の裁量でクライアントとの関係性を深めることができ、達成感も大きく、やりがいを感じやすい。
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④長く働ける
・定年がないので、自身の体力や意欲次第でいつまでも現役で活躍できる。
■税理士独立のデメリット
①収入面
・安定した収入が保証されない。固定給ではないため、収入が変動する可能性がある。
・営業力・実力次第で収入が減少し、低収入になる可能性がある。
②経営の負担
・営業活動が必須で新規顧客の開拓が必要。
・税務業務に加え、経理・事務管理、人材採用、システム関連など事務所運営全般を自身で管理する必要がある。
③責任の大きさ
・全ての業務の責任を自分で負う必要がある。実務面などで困っても、誰も助けてくれない。
・体調を崩した際に代わりがいないと、業務に支障が出る可能性がある。
・労働時間の制限がないため、働きすぎて長時間労働になることも。
【まとめ】
税理士が独立することは、自由な働き方や高収入を実現する大きなチャンスです。確かに、税理士数の増加、独立への不安や経営の負担といった面はありますが、しっかりとした計画と準備をすれば、リスクを最小限に抑えながら成功へと導くことができます。
独立を成功させるためには、専門スキルを高めるだけでなく、営業力や経営スキルを磨くことも重要です。自分の理想とする働き方を実現し、より充実したキャリアを築くために、自分に合ったキャリアプランを考えてみましょう。
税理士としてどのようなキャリアを歩むのか、自身のライフスタイルや目標に合わせて選択することが重要です。
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